اعرف كل شيء عن نظام الدفع عند الكسب



هذا المقال للتعريف بالنظام ولكنه غير مستخدم في الدول العربية حيث تعتمد دول مثل مصر والإمارات والسعودية على تشريعات ضريبية خاصة بها، والآن لنعرف المزيد عن نظام الدفع عند الكسب؛ ظهر مفهوم "الدفع عند الكسب" أو الدفع وقت الكسب للمرة الأولى عام 1944 في المملكة المتحدة، وأصبح مفهوماً اقتصادياً شائعاً في مختلف أنحاء العالم مع الوقت، فماذا يعني؟ وكيف يمكن تطبيقه؟ اكتشف الإجابات عن ذلك مع أمثلة توضيحية في هذا المقال.

شرح المفهوم: الدفع عند الكسب

يرتبط مفهوم "الدفع عند الكسب" إما باقتطاع الضرائب على مدفوعات دخل الموظفين من قِبل أصحاب العمل، أو بخطة سداد القروض الطلابية، أما الأولى فتعني أن تقوم الشركات بالحصول على حصة من راتب الموظف مساوية لما يتم خصمه منه لاشتراك التأمين الاجتماعي وضريبة الدخل في آخر كل شهر، وتُمثل هذه دفعة مقدمة على الضرائب المستحقة على الموظف.

أما الثانية وهي سداد القروض الطلابية فعبارة عن برنامج أطلقته الولايات المتحدة الأمريكية، بحيث يَستهدف الأشخاص الذين عليهم قروض كبيرة تفوق مدخولاتهم وقدرتهم على الدفع، فيتم وضع خطة سداد بناءً على دخل الفرد بحيث يتم تخفيض المدفوعات إلى 10% من دخلهم التقديري.

نقاط رئيسية هامة

• يُشير مفهوم "الدفع عند الكسب" إلى طريقة لسداد الديون أو اقتطاع الضرائب من خلال خصومات صغيرة من الرواتب وعلى فترات دوريةٍ منتظمة.
• يَختار بعض الموظفين اقتطاع ضريبة الدخل من رواتبهم لصالح السلطات الفيدرالية والضريبية بشكل تلقائي، وبإمكان أولئك استعادة أموالهم عند تجاوزها عن الحد المطلوب مع نهاية العام.
• في سياق تمويل التعليم وبناءً على مفهوم "الدفع عند الكسب" يتم اقتطاع 10% من الدخل التقديري للفرد على فترات دورية منتظمة ولمدة معينة يمكن أن تتراوح ما بين (10- 20) عاماً.

شرح مبدأ "الدفع عند الكسب"

تتبع معظم دوائر الإيرادات الداخلية والضرائب في دول العالم ما يُعرف بمبدأ "الدفع عند الكسب" والذي يعني ببساطة اقتطاع جزء من راتب الموظف الشهري من قِبل صاحب العمل وتحويله إلى صالح الحكومة بشكل منتظم.

على أن يتم إعادة الفرق بين المبلغ المستحق والضريبة المُحَصَلة إلى دافع الضرائب، والذي تقع عليه مسؤولية استعادة أمواله بعد تقديم المستندات المطلوبة في الإقرار الضريبي السنوي.

ويعود تاريخ انتشار هذا المفهوم إلى عام 1944م عندما أصبح الضغط المالي كبيراً على الدول بعد الحرب العالمية الثانية، مما دفع الحكومات إلى البحث عن طرق لإعادة تمويل الخزائن، فخرج السير بول تشامبرز المستشار البريطاني المعروف بفكرة "الدفع عند الكسب" التي مثلت مفهوماً اقتصادياً جديداً لم يكن معروفاً من قبل، ويُطبق النظام على نطاق واسع في إيرلندا وأستراليا وفرنسا وأمريكا، حيث يُعرف بتلك الأخيرة باسم "ادفع عند الاستخدام".

إقرأ المزيد: ما هي أنواع الضرائب في السعودية؟ أهم مصطلحات ضريبة القيمة المُضافة في الإمارات.

أمثلة عملية على نظام "الدفع عند الكسب"

يُعد نظام "الدفع عند الكسب" إلزامياً في المملكة المتحدة (بريطانيا) لجميع أنواع المدفوعات مثل الرواتب والأجور وغيرها، وذلك عندما تكون قيمة الأرباح السنوية للفرد تساوي أو تفوق مستوى الدخل المنخفض لتأمينه الاجتماعي.

وكذلك في إيرلندا ونيوزلندا وجنوب إفريقيا، بينما سارت أستراليا على نهج الولايات المتحدة الأمريكية بتطبيق نظام "ادفع عند الاستخدام" منذ عام 1999م، كما ويستخدم النظام في عدد كبير من البلدان الأخرى تحت أسماءٍ مختلفة.

تطبيق نظام "الدفع عند الكسب" في قروض الطلاب

يُطبق نظام "الدفع عند الكسب" بشكل واسع في سداد قروض الطلاب، وذلك عندما تكون أجورهم ورواتبهم لا تكفي الحد الأدنى لسداد القرض، مما يُشكل أزمة وضغطاً مالياً كبيراً على معيشتهم، فكان برنامج "الدفع عند الكسب" أداةً رائعة لإيجاد حل يرضي الطرفين (الدائن والمَدين).

حيث يتم تحديد المبلغ المُقتطع من الفرد من خلال النظر إلى دخله وراتبه السنوي، ثم وضع خطة تتناسب مع وضعه المالي وتقوم على اقتطاع 10% من دخله التقديري على فترات دورية منتظمة ولمدة قد تصل إلى 20 عاماً، ويتم بعدها إسقاط أي ديون غير مدفوعة بشكلٍ تلقائي.

وبالإضافة إلى نظام "الدفع عند الكسب"، و"ادفع عند الاستخدام" فإن هناك العديد من الخطط الأخرى التي وضعت بهدف مساعدة الطلاب على تخفيف الأعباء المالية وتسديد القروض، ومنها: الدفع المُنقح (الدفع عند الكسب المنقحة)، وخطة الدفع الطارئ، وخطة الدفع على أساس الدخل، وفيما يلي سنستعرض لمحةً سريعةً عن كل منها:

الدفع المُنقح: وتنص خطة الدفع المنقح على أن بإمكانك دفع 10% من دخلك التقديري على مدى 25 عاماً بالنسبة لقروض الخريجين، و 20 عاماً بالنسبة لقروض الطلبة الذين لا زالوا على مقاعد الدراسة.

خطة الدفع على أساس الدخل: وتنص هذه الخطة على أن بإمكانك دفع ما يتراوح بين (10 -15)% من دخلك التقديري على أن يتم تسديد القرض كله في مدة أقصاها 10 سنوات، إلا أن دخلك مرهون بعوامل عدة أهمها وقت الحصول على القرض والوقت المتوقع لسداده والذي قد يتراوح ما بين (20 - 25) عاماً.

خطة الدفع الطارئ: وتنص هذه الخطة على أن بإمكانك دفع 20% من دخلك التقديري على أن يتم تسديد القرض كله في مدة أقصاها 12 سنة بما يتوافق مع دخلك، وهي متاحة للمقترضين الذين لديهم قروض طلابية فيدرالية، ويُمكن تعديل هذه الخطة أيضاً على فترة استرداد مدتها 25 عاماً.

تعرف على كيفية إعداد مسير الرواتب للموظفين على وافِق.

ختاماً

تُعتبر البرامج والخطط مثل "الدفع عند الكسب" من الخيارات الجيدة والمفيدة لتسديد القروض بناءً على الدخل الذي يحصل عليه الفرد، ويُمكن توظيف الفكرة والاستفادة منها في مشاريع أعمال كبيرة مفيدة للمجتمع، وإذا كنتَ مهتماً بمعرفة المزيد عن عالم المال والأعمال اقرأ مقالاتنا المتنوعة في وافق.