الضريبة المتضمنة وغير المتضمنة: تفاصيل عن ضريبة القيمة المضافة



الضرائب هي جزء لا يتجزأ من التعاملات المالية والأعمال التجارية. في المحاسبة، نجد مصطلحين مهمين - "الضريبة المتضمنة" و "الضريبة غير المتضمنة". هذان المصطلحان يشيران إلى كيفية توزيع الضرائب على سعر المنتج أو الخدمة. الفهم الدقيق لهذه المفاهيم الضريبية هو أمر ضروري لأي شركة تبغي النجاح والنمو.

في حالة الضريبة المتضمنة، يكون السعر الذي يراه العميل هو السعر النهائي الذي سيدفعه. هذا يعني أن الضريبة بالفعل متضمنة في السعر الذي يتم عرضه. من ناحية أخرى، في حالة الضريبة غير المتضمنة، يتم إضافة الضريبة إلى السعر الأصلي للمنتج أو الخدمة وهكذا يكون السعر النهائي أعلى من السعر المعروض.

فهم هذه المفاهيم هو أمر أساسي لأي شخص يدير شركة أو يعمل في قسم المحاسبة. في هذا المقال، سنغوص في تفاصيل الضريبة المتضمنة والضريبة غير المتضمنة وسنناقش كيفية حساب كل منهما باستخدام برنامج المحاسبة.

إقرأ المزيد عن فهم وحساب ضريبة القيمة المضافة.

الفرق بين الضريبة المتضمنة وغير المتضمنة

الفهم الدقيق للفرق بين الضريبة المتضمنة وغير المتضمنة يمكن أن يكون مربكًا في البداية، لكنه يتيح للشركات والمستهلكين التخطيط الصحيح للنفقات والتكاليف.

أولا، الضريبة المتضمنة: هي السعر الذي يدفعه المستهلك في النهاية، وهو يشمل السعر الأصلي للمنتج أو الخدمة بالإضافة إلى الضرائب المستحقة عليها. عندما يقوم العملاء بالتسوق ويرى السعر المعروض، فهم يعرفون بالضبط ما يتعين عليهم دفعه. لا يتعين عليهم القلق حول إضافة أي تكاليف ضريبية إضافية.

ثانيا، الضريبة غير المتضمنة: في هذه الحالة، السعر الذي يتم عرضه للمنتج أو الخدمة لا يشمل الضرائب. تُضاف الضرائب إلى السعر الأصلي عند الدفع. السعر الذي يراه العملاء عند التسوق هو السعر الأصلي للمنتج أو الخدمة ولكن عند الدفع، يتم إضافة الضرائب، مما يزيد من السعر النهائي الذي يتعين على العميل دفعه.

الفرق بين هذين النوعين من الضرائب ليس فقط في كيفية تحديد السعر، بل أيضًا في الشفافية والرؤية للعميل وكيفية الإدارة المالية للشركة.

حساب ضريبة القيمة المضافة

لحساب ضريبة القيمة المضافة، يجب أن يعرف المرء معدل ضريبة القيمة المضافة المعمول به في ولايته. على سبيل المثال، إذا كانت تكلفة المنتج 100 ريال، وتنطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%، فيدفع المستهلك 115 ريالاً لتاجر التجزئة. ثم يدفع التاجر الـ15 ريالاً للحكومة.

تعرف على أهم مصطلحات ضريبة القيمة المُضافة.

الآثار القانونية لاستخدام الضريبة المتضمنة مقابل غير المتضمنة

الآثار القانونية لاستخدام الضريبة المتضمنة مقابل غير المتضمنة يمكن أن تكون مهمة للغاية بالنسبة للشركات. في كلا الحالتين، تتحمل الشركات المسؤولية القانونية لجمع الضرائب وتحويلها إلى الحكومة.

في حالة الضريبة المتضمنة، يجب على الشركات تحديد مقدار الضريبة المدرجة في السعر النهائي للمنتج أو الخدمة. هذا يتطلب معرفة دقيقة بمعدلات الضرائب وكيفية تطبيقها على السلع والخدمات المختلفة.

على الجانب الآخر، في حالة الضريبة غير المتضمنة، تحتاج الشركات إلى توضيح للعملاء أن الضرائب ستضاف إلى السعر الأصلي للمنتج أو الخدمة. كما يجب أن تكون الشركات قادرة على حساب هذه الضرائب بدقة عند الدفع.

في كلتا الحالتين، فإن عدم الالتزام بالقوانين واللوائح الضريبية قد يؤدي إلى عقوبات قانونية ومالية خطيرة. لذا، من الأهمية بمكان أن يكون للشركات نظام محاسبة قوي قادر على التعامل مع هذه العمليات الضريبية المعقدة.

حساب ضريبة القيمة المضافة باستخدام برنامج المحاسبة

حساب ضريبة القيمة المضافة باستخدام برنامج المحاسبة يعد جزءاً أساسياً من الإجراءات المالية لأي شركة. البرامج الحديثة مثل وافِق توفر أدوات فعالة لحساب وتتبع الضرائب والرسوم المتعلقة بالمبيعات والمشتريات.

يتيح برنامج وافِق للمستخدمين تسجيل وحساب الضريبة المتضمنة وغير المتضمنة بسهولة. يمكن للمستخدمين إدخال التفاصيل المطلوبة، مثل معدل الضريبة والقيمة الإجمالية للمعاملة، وسيقوم البرنامج بحساب الضريبة بشكل تلقائي.

علاوة على ذلك، يمكن للبرنامج إنشاء تقارير ضريبية دقيقة تساعد في التوافق مع القواعد واللوائح الضريبية المحلية والدولية. هذه التقارير مفيدة لمراجعة الحسابات والمراجعة الداخلية، وكذلك للتحضير للتدقيق الضريبي الرسمي.

كيف يحسب وافِق ضريبة القيمة المضافة

تَختلف قيمة ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها الدول على الأفراد، فالمملكة العربية السعودية على سبيل المثال فرضت ضريبة بنسبة 15%، ويُمكن إيجاد قيمتها من خلال القانون:

ضريبة القيمة المضافة = ضريبة المخرجات - ضريبة المدخلات

وتعني ضريبة المخرجات القيمة التي يقوم البائع بخصمها من المشتري عند بيعه سلعة ما أو تقديم خدمة معينة خاضعة للضريبة، مثل فواتير البيع وأجور النقل وغيرها.

أما ضريبة المدخلات فتعني الضريبة التي تدفعها الشركة على مشترياتها (المدخلات) التي تُستخدم في إنتاج أو توزيع السلع والخدمات التي تبيعها الشركة، فعلى سبيل المثال إذا اشترت شركة ما بعض المواد الخام من أحد الموردين ودفعت ضريبة القيمة المضافة على الشراء، فإن ضريبة القيمة المضافة المدفوعة تُعتبر ضريبة مدخلات.

مثال على حساب ضريبة القيمة المضافة

إليكَ مثالاً على كيفية تطبيق قانون ضريبة القيمة المضافة على متجر بيع بالتجزئة، على افتراض أن معدل ضريبة القيمة المضافة هو 15%:

لنفترض أن متجراً متخصصاً في بيع الأجهزة الإلكترونية ومسجلاً في ضريبة القيمة المضافة لدى السلطات المعنية، يقوم بشراء البضاعة من أحد الموردين مقابل 5000 ريال ويتقاضى المورد ضريبة القيمة المضافة بقيمة 750 ريال (15% من سعر الشراء)، ومن ثم يقوم المتجر ببيع الأجهزة الإلكترونية للعملاء مقابل 7000 ريال ويتقاضى عليها ضريبة القيمة المضافة بمقدار 1050 ريال (15% من سعر البيع).

بناءً على ذلك فإن ضريبة المدخلات تساوي 750 ريال، وهي عبارة عن ضريبة القيمة المضافة التي يَدفعها المتجر عند شرائه للأجهزة الإلكترونية من المورد، بينما تبلغ ضريبة المخرجات 1050 ريال، وهي ضريبة القيمة المضافة التي يجنيها المتجر من عملائه من مبيعات الأجهزة الإلكترونية. وباستخدام القانون:

ضريبة القيمة المضافة =ضريبة المخرجات - ضريبة المدخلات

وبهذا فإن على المتجر أن يدفع مبلغاً قدره 300 ريال للحكومة كصافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة.

إقرأ أيضاً: مميزات أفضل برنامج محاسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة.

ختاماً

في ختام المقال، من الضروري إدراك أن فهم الضرائب المتضمنة وغير المتضمنة هو جزء حيوي من إدارة الأعمال بشكل فعال. تقدم هذه المعرفة الدقة والوضوح في المعاملات المالية، وتحسن القدرة على الالتزام بالقوانين واللوائح المحلية والدولية.

برامج المحاسبة الحديثة مثل وافق تسهل هذه العملية بشكل كبير، حيث توفر الأدوات اللازمة لحساب وتتبع الضرائب بكفاءة. بالإضافة إلى ذلك، يساعد فهم طريقة عمل الضرائب المتضمنة وغير المتضمنة في تقليل المخاطر المالية وزيادة الكفاءة.

في النهاية، يعد الاستثمار في الوقت والموارد لفهم الضرائب واستخدام أدوات المحاسبة المناسبة جزءًا لا يتجزأ من النجاح والاستدامة في عالم الأعمال. الشركات التي تهتم بتفاصيلها المالية مثل الضرائب المتضمنة وغير المتضمنة ستكون أكثر قدرة على التكيف مع التغييرات والتحديات المستقبلية.