حاسبة ضريبة القيمة المضافة السعودية – أداة مجانية لأصحاب الأعمال والمحاسبين



كيفية استخدام حاسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية

استخدام حاسبة ضريبة القيمة المضافة على موقع وافق لا يتطلب أي تسجيل أو تحميل، وهي أداة مجانية وسهلة تتيح لك معرفة مقدار الضريبة المستحقة بدقة خلال ثوانٍ. اتبع هذه الخطوات البسيطة:

أدخل قيمة المبيعات: أدخل إجمالي قيمة المبيعات الخاضعة للضريبة، سواء كانت الأسعار تشمل الضريبة أو لا. إذا كانت القيمة المدخلة تتضمن الضريبة، فعّل خيار "المبلغ يشمل الضريبة" ليتم احتساب الضريبة بشكل صحيح.

أدخل قيمة المشتريات: أضف قيمة المشتريات الخاصة بأعمالك والتي دفعت عليها ضريبة القيمة المضافة. هذا يساعد في احتساب ضريبة المدخلات التي يمكنك استردادها.

أضف المرتجعات (اختياري): في حال وجود مرتجعات مبيعات أو مشتريات خلال الفترة الضريبية، فعّل خيار "تضمين المرتجعات" وأدخل القيم، وسيتم تعديل الحسبة تلقائيًا.

بمجرد إدخال البيانات، ستقوم الأداة بعرض النتائج التالية:

• ضريبة المخرجات: وهي الضريبة التي قمت بجمعها من العملاء.
• ضريبة المدخلات: وهي الضريبة التي دفعتها على مشترياتك.
• الضريبة المستحقة: وهي صافي الضريبة التي يجب سدادها للهيئة، أو مبلغ الضريبة القابل للاسترداد في حال كانت المدخلات أكبر من المخرجات.

لماذا تحتاج إلى أكثر من مجرد حاسبة ضريبة القيمة المضافة؟

رغم أن حاسبة ضريبة القيمة المضافة المجانية من وافق تساعدك على معرفة المبلغ المستحق بدقة وسرعة، إلا أن احتساب الضريبة ليس سوى خطوة واحدة من سلسلة طويلة من الالتزامات والمتطلبات المحاسبية.

لضمان الالتزام الكامل بتعليمات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تحتاج شركتك إلى أكثر من مجرد أداة حساب، بل إلى نظام متكامل لإدارة المحاسبة والضريبة والفواتير الإلكترونية.

وهنا يأتي دور برنامج وافق.

وافق هو برنامج محاسبي مصمم خصيصًا لاحتياجات الشركات في المملكة العربية السعودية، ويمنحك أدوات ذكية لإدارة الضريبة والفوترة والمحاسبة دون تعقيد.

لماذا يختار أصحاب الأعمال في السعودية وافق لإدارة ضريبة القيمة المضافة؟

1. احتساب آلي للضريبة: البرنامج يطبّق النسبة الصحيحة للضريبة تلقائيًا على كل معاملة دون الحاجة لأي إدخال يدوي.
2. إصدار فواتير إلكترونية متوافقة مع الهيئة: أنشئ وشارك فواتير إلكترونية معتمدة وقابلة للإرسال الفوري للهيئة.
3. تقارير ضريبية جاهزة: احصل على تقارير تفصيلية معدّة مسبقًا لتقديم الإقرارات الضريبية دون أخطاء.
4. تتبع فوري للمشتريات وضريبة المدخلات: راقب ضريبة المدخلات وقيم الاسترداد تلقائيًا دون الحاجة لعمليات يدوية.
5. تنبيهات بمواعيد الإقرار والسداد: لا تفوّت أي موعد لتقديم الإقرار أو سداد الضريبة بفضل إشعارات وافِق.
6. إدارة متعددة للكيانات والشركات: سواء كانت لديك شركة واحدة أو أكثر، يمكنك إدارة جميع الشركات من مكان واحد.

فهم ضريبة القيمة المضافة في السعودية (وفقًا لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك)

ما هي ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع مراحل سلسلة التوريد للسلع والخدمات، من الإنتاج إلى التوزيع وحتى البيع النهائي للمستهلك. الشركات تقوم بتحصيلها من العملاء وسدادها للحكومة، ويمكنها في المقابل استرداد ضريبة المدخلات المدفوعة على المشتريات والنفقات المؤهلة.

متى تم تطبيق الضريبة في المملكة؟

بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية في 1 يناير 2018 بنسبة 5%، ثم تم رفعها إلى 15% اعتبارًا من 1 يوليو 2020، وذلك في إطار جهود المملكة لتعزيز الإيرادات وتنويع الاقتصاد.

ما هي الجهات المسؤولة عن إدارة الضريبة؟

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) هي الجهة المختصة بتطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة، وهي المسؤولة عن تسجيل المكلفين، وفحص الإقرارات، وتطبيق العقوبات في حال المخالفات.

كيف تعمل الضريبة عمليًا؟

• تقوم الشركة بتحصيل ضريبة بنسبة 15% على المبيعات (ضريبة المخرجات).
• تسدد ضريبة بنسبة 15% على مشترياتها ومصروفاتها الخاضعة للضريبة (ضريبة المدخلات).
• في نهاية الفترة الضريبية، تقوم الشركة بتقديم إقرار ضريبي يتضمن:
• إذا كانت ضريبة المخرجات أكبر من ضريبة المدخلات -> تسدد الشركة الفرق للهيئة.
• إذا كانت ضريبة المدخلات أكبر من ضريبة المخرجات -> تطلب الشركة استرداد الفرق أو ترحيله للفترة التالية.

متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

التسجيل الإلزامي

يجب على أي منشأة تمارس نشاطًا اقتصاديًا في المملكة أن تسجل في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت إيراداتها السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي. يشمل ذلك كلًا من التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية (15%) والتوريدات الخاضعة للنسبة صفرية (0%).

التسجيل الاختياري

يمكن للمنشآت التي تتراوح إيراداتها السنوية بين 187,500 و375,000 ريال سعودي التسجيل بشكل اختياري في ضريبة القيمة المضافة. ويتيح لها ذلك:

• خصم ضريبة المدخلات على مشترياتها
• تحسين صورة المنشأة أمام الجهات والشركاء
• الاستعداد للنمو والتوسع المستقبلي

الإعفاء من التسجيل

المنشآت التي تقل إيراداتها السنوية عن 187,500 ريال غير مطالبة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة. كما أن المنشآت التي تقدم فقط خدمات أو سلع معفاة من الضريبة قد لا تكون مؤهلة للتسجيل، حتى وإن تجاوزت إيراداتها هذا الحد.

خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)

1. الدخول إلى بوابة الهيئة الإلكترونية عبر موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
2. الذهاب إلى قسم "التسجيل في ضريبة القيمة المضافة".
3. إدخال البيانات الخاصة بالمنشأة، بما في ذلك الإيرادات، ورقم السجل التجاري، والمعلومات المالية.
4. رفع المستندات المطلوبة مثل الرخصة التجارية، وهوية مالك المنشأة أو المدير المفوض.
5. استلام شهادة التسجيل في الضريبة مع رقم التسجيل الضريبي (TRN) بعد الموافقة.

فئات ضريبة القيمة المضافة في السعودية وأنواع التوريدات

تُصنّف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) التوريدات في المملكة إلى ثلاث فئات رئيسية. من الضروري لكل منشأة معرفة هذه الفئات لتطبيق الضريبة بشكل صحيح وتحديد إمكانية خصم ضريبة المدخلات.

1. التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية (15%)

هذه هي الفئة الأكثر شيوعًا وتشمل أغلب السلع والخدمات المتداولة في السوق السعودي. المنشآت التي تقدم هذه التوريدات مطالبة بتحصيل 15% ضريبة من عملائها، وتُعتبر هذه الضريبة "ضريبة المخرجات"، وفي المقابل يمكنهم خصم "ضريبة المدخلات" على المشتريات المرتبطة بها.

أمثلة:

• المنتجات الإلكترونية
• خدمات الاستشارات والتسويق
• وجبات المطاعم
• خدمات صيانة المركبات

2. التوريدات الخاضعة للنسبة صفرية (0%)

رغم أنها خاضعة للضريبة، إلا أن النسبة المطبقة عليها هي 0%. لا تُحتسب أي ضريبة على العميل، لكن يمكن للمنشأة استرداد ضريبة المدخلات المدفوعة على التكاليف المرتبطة بهذه التوريدات.

أمثلة:

• تصدير السلع إلى خارج دول مجلس التعاون الخليجي
• خدمات النقل الدولي
• الأدوية والأجهزة الطبية المؤهلة
• التوريد المؤهل للذهب والفضة والبلاتين للاستثمار

3. التوريدات المعفاة من الضريبة

في هذه الحالة، لا يتم تحصيل أي ضريبة على العميل، ولكن لا يحق للمنشأة المطالبة باسترداد ضريبة المدخلات المتعلقة بهذه التوريدات.

أمثلة:

• تأجير العقارات السكنية
• بعض الخدمات المالية (مثل الإقراض والفوائد)
• منتجات التأمين على الحياة

الفرق بين التوريدات الخاضعة لنسبة صفرية والتوريدات المعفاة جوهري في المحاسبة، ففقط التوريدات الصفرية تتيح خصم واسترداد ضريبة المدخلات. هذا الفرق يؤثر بشكل مباشر على التدفق النقدي للمنشأة ووضعها الضريبي.

أكثر الأخطاء شيوعًا في ضريبة القيمة المضافة في السعودية وكيفية تجنبها

تُعد الأخطاء الضريبية من أكثر أسباب الغرامات والمراجعات من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، لذلك من المهم أن تكون على دراية بها وتتخذ خطوات استباقية لتفاديها.

التأخير في التسجيل لضريبة القيمة المضافة

• الخطأ: تأخير التسجيل بعد تجاوز حد الإيرادات السنوية المطلوب.
• كيفية التجنب: راقب الإيرادات بشكل دوري، وإذا تجاوزت 375,000 ريال سعودي في السنة، قم بالتسجيل فورًا على منصة الهيئة لتجنب العقوبات.

تطبيق نسبة ضريبة غير صحيحة

• الخطأ: فرض ضريبة على توريدات معفاة أو نسيان فرض الضريبة على توريدات خاضعة لها.
• كيفية التجنب: تأكد من تصنيف منتجاتك أو خدماتك بشكل دقيق، وفهم الفرق بين النسبة الأساسية، والنسبة الصفرية، والإعفاء.

أخطاء في تقديم الإقرار الضريبي

• الخطأ: تقديم بيانات خاطئة أو غير مكتملة في إقراراتك، مما قد يؤدي إلى تدقيق أو غرامات.
• كيفية التجنب: استخدم برنامج محاسبي يتيح لك مراجعة العمليات الضريبية وتقديم تقارير دقيقة تلقائيًا.

سوء حفظ الفواتير والسجلات

• الخطأ: عدم الاحتفاظ بفواتير ضريبة القيمة المضافة والإيصالات لمدة كافية.
• كيفية التجنب: احتفظ بنسخ إلكترونية ومطبوعة من كل فواتيرك الضريبية لمدة لا تقل عن 6 سنوات كما تنص الهيئة.

التأخير في سداد ضريبة القيمة المضافة

• الخطأ: تفويت الموعد النهائي للدفع مما يؤدي إلى غرامات وفوائد تأخير.
• كيفية التجنب: حدد تذكيرات دورية لمواعيد تقديم الإقرارات وسداد الضريبة، أو استخدم نظامًا يقوم بإرسال الإقرار تلقائيًا للهيئة.