حساب الزكاة: أنواع الأموال التي تجب فيها الزكاة وكيفية احتسابها



الزكاة هي أحد أركان الإسلام الخمسة، وفريضة مالية تهدف إلى تحقيق التكافل الاجتماعي والتوزيع العادل للثروات بين أفراد المجتمع. من أهم متطلبات تأدية هذه العبادة بشكل صحيح هو حساب الزكاة بدقة، ومعرفة الأموال التي تجب فيها، وشروطها، وكيفية تحديد نسبتها.

ما هي الأموال التي تجب فيها الزكاة؟

أولاً: النقد والذهب والفضة

تشمل الأموال النقدية والذهب والفضة لأنها تمثل وسائل التبادل وقيمتها المادية.

تدخل في هذا النوع الأرصدة البنكية والشيكات القابلة للصرف.

شروط الزكاة:

بلوغ النصاب: والنصاب هو الحد الأدنى للمال الذي تجب فيه الزكاة.

يعادل النصاب قيمة 85 غرامًا من الذهب أو 595 غرامًا من الفضة. يتم تقدير النصاب بناءً على أسعار السوق الحالية للذهب أو الفضة.

حولان الحول: مرور سنة هجرية كاملة على المال دون أن يقل عن النصاب.

كيفية حساب زكاة النقد والذهب والفضة:

مثال عملي:

إذا كان لديك 100,000 ريال سعودي، وقيمة النصاب تساوي 30,000 ريال.

المبلغ يحقق الشروط لأنه أعلى من النصاب.

زكاتك: 100,000 × 0.025 = 2,500 ريال سعودي.

ثانيًا: عروض التجارة

تشمل كل البضائع والسلع التي يتم شراؤها بهدف التجارة، مثل المنتجات في المخازن أو العقارات المعدة للبيع.

يدخل ضمنها كذلك الأموال المخصصة لتسيير الأعمال التجارية.

شروط الزكاة:

نية التجارة: أن يكون الهدف من امتلاك البضائع هو البيع والربح وليس الاستخدام الشخصي.

بلوغ النصاب وحولان الحول: تنطبق نفس شروط النصاب وحولان الحول على عروض التجارة كما في النقد.

كيفية حساب زكاة عروض التجارة:

1. تحديد قيمة البضائع الموجودة في نهاية الحول بسعر السوق.
2. إضافة الأموال النقدية والديون المستحقة.
3. إخراج الزكاة بنسبة 2.5%.

مثال عملي:

إذا كان لديك بضائع بقيمة 50,000 ريال سعودي، وأموال نقدية بقيمة 20,000 ريال، وديون مستحقة 10,000 ريال:

المجموع: 50,000 + 20,000 + 10,000 = 80,000 ريال.

زكاتك: 80,000 × 0.025 = 2,000 ريال سعودي.

ثالثًا: الزروع والثمار

تشمل كل المحاصيل الزراعية مثل الحبوب، الفواكه، والخضروات.

شروط الزكاة:

بلوغ النصاب: يجب أن يصل المحصول إلى 300 صاع نبوي (ما يعادل حوالي 650 كجم من القمح أو الشعير).

وقت الإخراج: الزكاة تجب عند الحصاد، كما في قوله تعالى: "وآتوا حقه يوم حصاده".

كيفية حساب زكاة الزروع والثمار:

• إذا سُقيت بماء المطر أو الأنهار: الزكاة 10%.
• إذا سُقيت بتكاليف مادية: الزكاة 5%.

مثال عملي:

أمثلة مبسطة لحساب الزكاة

لتوضيح كيفية حساب الزكاة بشكل عملي وبسيط، سنستعرض بعض الأمثلة التي تغطي الأنواع الأساسية للأموال الزكوية، مثل النقد، عروض التجارة، والمحاصيل الزراعية. الهدف من هذه الأمثلة هو مساعدة الأفراد والشركات على فهم خطوات الحساب بدقة وسهولة.

مثال 1: زكاة مبلغ نقدي

لديك مبلغ نقدي في حسابك البنكي قيمته 10,000 ريال سعودي.

النصاب: يعادل 85 غرامًا من الذهب، وهو حوالي 19,550 ريال سعودي (بافتراض سعر غرام الذهب 230 ريالًا).

الحساب: المبلغ النقدي أعلى من النصاب، لذا تجب عليه الزكاة.

نسبة الزكاة: 2.5% (ربع العشر).

الحساب: 10,000 × 0.025 = 250 ريال سعودي.

النتيجة: المبلغ المستحق كزكاة هو 250 ريالًا سعوديًا.

مثال 2: زكاة عروض التجارة

لديك متجر إلكتروني، والمخزون الحالي من البضائع قيمته 50,000 ريال سعودي.

الأموال النقدية في الحساب البنكي: 20,000 ريال سعودي.

الديون المستحقة على العملاء: 10,000 ريال سعودي.

الحساب:

اجمع قيمة البضائع والأموال النقدية والديون المستحقة:

50,000 + 20,000 + 10,000 = 80,000 ريال سعودي.

نسبة الزكاة: 2.5%.

الحساب: 80,000 × 0.025 = 2,000 ريال سعودي.

النتيجة: المبلغ المستحق كزكاة هو 2,000 ريال سعودي.

مثال 3: زكاة المحاصيل الزراعية

لديك محصول من القمح قيمته 20,000 ريال سعودي.

نوع السقي: باستخدام مياه الأمطار (طبيعي).

الزكاة على المحاصيل الزراعية تعتمد على نوع الري:

إذا كان السقي طبيعيًا (بدون تكاليف): نسبة الزكاة 10%.

إذا كان السقي بمياه مكلفة (مثل مياه الري): نسبة الزكاة 5%.

الحساب:

في حالة الري الطبيعي: 20,000 × 0.10 = 2,000 ريال سعودي.

في حالة الري بمصاريف: 20,000 × 0.05 = 1,000 ريال سعودي.

النتيجة:

إذا كان السقي طبيعيًا، الزكاة المستحقة هي 2,000 ريال سعودي.

إذا كان السقي مكلفًا، الزكاة المستحقة هي 1,000 ريال سعودي.

اقرأ المقال جميع أنواع الضرائب في السعودية.

الزكاة للشركات والمنشآت في السعودية

الزكاة ليست مقتصرة على الأفراد فقط، بل تشمل الشركات والمنشآت التجارية التي تحقق الأرباح وتحتفظ بأصول مالية زكوية. في المملكة العربية السعودية، يتم تنظيم الزكاة للشركات من خلال هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، التي تضع لوائح محددة لضمان الشفافية والعدالة في احتساب الزكاة.

كيف تحسب الشركات زكاتها؟

1. تحديد الوعاء الزكوي

الوعاء الزكوي يمثل صافي الأصول الزكوية التي يتم على أساسها احتساب الزكاة. يشمل:

• الأموال النقدية: الأموال الموجودة في الحسابات البنكية أو السائلة.
• البضائع: قيمة المخزون من البضائع المخصصة للبيع.
• الديون المستحقة: الأموال التي يمكن للشركة استردادها من العملاء.
• الاستثمارات قصيرة الأجل: مثل الأسهم والسندات.

استثناءات من الوعاء الزكوي:

1. الأصول الثابتة مثل العقارات والمعدات.
2. الالتزامات والديون التي تقع على الشركة وتستحق السداد.

2. حساب نسبة الزكاة

النسبة المحددة للزكاة هي 2.5% من إجمالي الوعاء الزكوي.

يتم تطبيق النسبة على القيمة النهائية للوعاء الزكوي بعد خصم الالتزامات والديون المستحقة السداد.

مثال عملي:

حالة شركة تجارية

• الأموال النقدية: 500,000 ريال سعودي.
• المخزون من البضائع: 400,000 ريال سعودي.
• الديون المستحقة على العملاء: 200,000 ريال سعودي.
• الديون المستحقة على الشركة: 100,000 ريال سعودي.

خطوات الحساب:

تحديد إجمالي الأصول الزكوية:

500,000 + 400,000 + 200,000 = 1,100,000 ريال سعودي.

خصم الالتزامات (الديون المستحقة على الشركة):

1,100,000 - 100,000 = 1,000,000 ريال سعودي (الوعاء الزكوي).

حساب الزكاة بنسبة 2.5%:

1,000,000 × 0.025 = 25,000 ريال سعودي.

الزكاة المستحقة على الشركة هي 25,000 ريال سعودي



التزام الشركات باللوائح الحكومية

تقديم الإقرار الزكوي:

على الشركات تقديم إقرار زكوي يتضمن قيمة الوعاء الزكوي والزكاة المستحقة.

يتم تقديم الإقرار إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية.

المهلة الزمنية:

الشركات ملزمة بتقديم الإقرار الزكوي خلال مدة أقصاها 120 يومًا من نهاية العام المالي.

المراجعة والتدقيق:

• تقوم الهيئة بمراجعة الإقرار والتأكد من صحته.
• قد تطلب الهيئة قوائم مالية مدققة لدعم الإقرار.

أهمية زكاة الشركات

• التزام ديني وشرعي: الشركات كأفراد مسؤولون عن أداء فريضة الزكاة.
• تحقيق التكافل الاجتماعي: يساهم إخراج الزكاة في دعم الفقراء والمحتاجين وتحقيق التنمية الاجتماعية.
• تعزيز الثقة والسمعة: الامتثال للزكاة يعزز مصداقية الشركة لدى المجتمع ويزيد من ثقة العملاء والشركاء.

اقرأ بالتفصيل: ما هي الزكاة للأعمال في السعودية وكيف يمكن حسابها؟

نصائح لتسهيل حساب الزكاة

إعداد قوائم مالية دقيقة

كيفية إعداد القوائم المالية؟

• احتفظ بسجلات يومية لجميع الأموال الداخلة والخارجة.
• احرص على تصنيف الأصول بشكل واضح بين الزكوية وغير الزكوية.
• استخدم برامج محاسبية معتمدة لتسهيل عملية التوثيق.

مراجعة الفتاوى الشرعية أو استشارة متخصص في المحاسبة الشرعية

أهمية الاستشارة الشرعية:

1. الزكاة تخضع لضوابط شرعية دقيقة، وتحتاج إلى تفسير صحيح للأموال التي تجب فيها الزكاة.
2. بعض الحالات الخاصة، مثل الاستثمارات أو الديون، قد تحتاج إلى رأي فقهي.
3. استشر علماء متخصصين في الزكاة أو لجان الزكاة الشرعية المعتمدة.
4. استخدم خدمات المحاسبين الشرعيين الذين لديهم خبرة في الأنظمة الزكوية في السعودية.

قد يهمك أيضا: برنامج محاسبي - طريق أصحاب الأعمال لنجاح الإدارة المالية. 

الزكاة ليست مجرد فريضة دينية، بل هي أداة فعالة لتحقيق العدالة الاجتماعية وتعزيز التضامن بين أفراد المجتمع. عندما تحرص على حساب الزكاة بدقة وإخراجها في وقتها:

• تسهم في تنمية المال وزيادة بركته.
• تدعم الفقراء والمحتاجين.
• تلتزم بالقيم الإسلامية التي تعزز العدل والرحمة.

إذا كنت تدير شركة، فإن الامتثال للوائح الزكاة يعزز من سمعة أعمالك، ويضمن تقيدك بالقوانين، مما ينعكس إيجابيًا على مصداقيتك أمام العملاء والشركاء.