ما هو مفهوم التوقعات المالية؟

لا شك أننا جميعاً نتفق على أهمية تتبع المعاملات المالية للشركة ودراسة التقارير السابقة لها بشيء من التفاصيل، فذلك سيمكنك من تقييم أدائها ومستوى كفاءتها، ولكن ذلك لا يكفي بالطبع إذ إن من المهم أيضاً التفكير بمستقبل الشركة القادم ووضع الغد بعين الاعتبار.

أهمية التوقع المالي

إن إنشاء فكرة مستقبلية عن الآتي وتوقع النتائج بالاعتماد على المعطيات الحالية أمرٌ بالغ الأهمية، فحتى أكبر الشركات وأنجحها من حيث تحقيق الأرباح والمكاسب وإرضاء العملاء قد تجد نفسها فجأة عاجزة عن الاستمرار بسبب نقصٍ شديد في رأس المال، مما يُضطرها لرفع الراية البيضاء وإغلاق أبوابها باكراً.

ما هي التوقعات المالية؟

يُعرف التوقع المالي على أنه القدرة على تقدير النتائج المالية المستقبلية المحتملة للشركة باستخدام البيانات السابقة لها. وإليكَ مجموعة من أهم خصائص التوقع المالي:

• يُستخدم التوقع المالي في عملية تحديد آلية توزيع ميزانية الشركة للربع القادم.
• لا يشمل التوقع المالي دراسة وفهم أسباب التناقض بين المستويات المتوقعة والفعلية للأداء المالي للشركة، فتلك هي وظيفة الميزانية.
• يتم تحديث التوقع المالي بشكل منتظم عند وجود تغيرٍ في العمليات التشغيلية أو المخزون أو خطة العمل، وذلك مرة واحدة في الشهر أو مرة كل ثلاثة أشهر.
• يمكن وضع التوقع المالي للمستقبل القريب أو البعيد بفترات زمنية اختيارية، فعلى سبيل المثال قد تقوم الشركة بإعداد توقع ربع سنوي لأعمالها واستثماراتها، بينما تختار شركة أخرى إعداد توقع سنوي لأعمالها.
• قد تحتاج إلى مراجعة التوقع المالي للإيرادات في حالة خسارتك للعملاء على يد المنافسين.
• يستفيد فريق الإدارة في الشركة من التوقع المالي في اتخاذ الإجراءات و القرارات السريعة بناءً على البيانات التي تم توقعها.
• يستفيد فريق الإدارة في الشركة من التوقع المالي عند إجراء تعديلات في الإنتاج والمخزون.
• يستفيد فريق الإدارة في الشركة من التوقع المالي في وضع خطة عمل على المدى الطويل.

وفي معظم الحالات يتم التركيز في التوقع المالي على المصروفات والتدفقات الرئيسية للإيرادات.

التوقعات المالية في التطبيقات العملية

يساعد برنامج وافق المحاسبي على إجراء توقع مالي دقيق للشركات، فهو عبارة عن أداة تُستخدم لتتبع كل المعاملات والبيانات بفاعلية، مما يجعله الخيار الأمثل للشركات الرائدة.

وإذا لم تستطع الوصول إلى جدول بيانات إكسل، فستظل قادراً على فتح الجدول باستخدام جداول بيانات جوجل، إذ إنها متاحة بشكلٍ مجاني أو قد تتطلب دفع تكلفة رمزية كجزء من خدمة G Suite المخصصة للأعمال والشركات، كما ننصحك بعمل تحديث للتوقع بشكل شهري (أو أسبوعي إذا كانت الإيرادات قليلة)، والتحقق من مدى مطابقة توقعاتك مع الواقع من أجل تحسين أداء الشركة وزيادة التدفق المالي مع الوقت.

وستحتاج إلى الرجوع إلى البيانات المالية في "وافق" بشكل متكرر، وذلك لكي تتمكن من تقدير معدل المبالغ المناسبة لنفقاتك، ومن أجل تطوير مهاراتك في التوقع المالي وزيادة الدخل.

وفيما يلي سندرج لك التقارير المالية التي عليكَ إعدادها وطباعتها للحصول على توقع أدق:

1. قائمة الأرباح والخسائر لعدد من الفترات الزمنية المنتهية حديثاً.
2. تقرير عن التدفق النقدي لعدد من الفترات الزمنية الحديثة.
3. تقرير عن الذمم (الحسابات) المَدينة بحسب تاريخ الاستحقاق (وتسمى أيضاً برصيد المتقادم).
4. تقرير عن عمر الحسابات الدائنة.
5. نسخة من الميزانية العمومية.

نقاط مهمة يجب أخذها في الاعتبار

تُكَمِل كل من العمليتان: إعداد الميزانية والتنبؤ المالي بعضهما البعض، فعلى سبيل المثال يمكن الاستفادة من التوقعات المالية طويلة الأجل وقصيرة الأجل في المساعدة على إنشاء الميزانية، ذلك دون أن ننسى دورها في المراجعات المالية الدورية واستراتيجيات الصيانة.

أمر آخر مهم يجب تذكره وهو أن الميزانية ليست مطلوبة خلال السنة المالية وإنما يحرص المحاسبون على وضعها بعد مرور 12 شهراً، ذلك على الرغم من أن بعض الشركات تقوم بإعدادها خلال السنة، وبشكل عام فإن التوقع المالي مهم بسبب المعلومات التي يمنحها لصُناع القرار والتي من شأنها مساعدتهم على اتخاذ القرارات السليمة لمصلحة العمل.

ولكن يجب العمل على وضع أهداف وتوقعات منطقية تتلائم وإمكانيات الشركة، بحيث يُمكن للشركة إنجاز الأهداف الموضوعة بثقة ونجاح.

أيهما يأتي أولاً: التوقع المالي أم إعداد الميزانية؟

في معظم الحالات يتم إعداد الميزانية قبل التوقع المالي، وذلك لأن الميزانية تساهم في تحديد شكل وآلية استخدام الموارد المالية فيها، بينما يعمل التوقع المالي على مراقبة أداء الشركة وتقييم نجاحها من حيث تحقيق الأهداف المالية التي تم تحديدها في الميزانية.

ومن الممكن إجراء توقعات مالية طويلة الأجل دون إنشاء ميزانية مبدئية، وغالباً ما يتم حينها الاعتماد على مؤشرات الميزانيات السابقة واستخدامها في تنظيم ما تملكه الشركة من موارد وتكاليف خلال فترة زمنية معينة.

كم عدد مراحل عملية التوقع المالي؟

تمر عملية التوقع المالي بالعديد من المراحل، أولها وضع إطار زمني للتوقع، فقد تضع الشركة توقعاتها لسنة أو سنتين أو أكثر، ومن ثم يتم جمع كافة المستندات المالية وأية أوراق عمل أخرى لازمة بناءً على ذلك الإطار الزمني.

ومن ثم ستبدأ عملية توثيق ومراقبة وتحليل البيانات الرئيسية في الشركة، كبيانات التدفق النقدي وبيانات الدخل والميزانية العمومية في التقرير.

يُعد كل من التوقع المالي والميزانية ركنان أساسيان لتنظيم الشؤون المالية للشركات، فبدونهم ستكون الشركات أشبه بقارب يسير بدون وجهة أو غاية، إذ إن لهما دوراً أساسياً في توقع نتائج أعمال الشركة على المدى القريب والبعيد على حدٍ سواء، وهو ما يجنبها الوقوع في فخ العجز والقصور المالي.

ويلعب المحاسبون دوراً أساسياً في توفير البيانات المالية اللازمة التي تعتمد عليها التوقعات المالية، فكلما كانت البيانات أدق كانت التوقعات أقرب إلى الواقع.