كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في وافِق

إقرأ كيف يجب تطبيق ضريبة القيمة المضافة على الفواتير و المشتريات و كيف يقوم وافق بتوليد الإقرار الضريبي.

مبادئ ضريبة القيمة المضافة: ضريبة المخرجات و المدخلات

ضريبة المخرجات هي الضريبة التي تقوم بإستحقاقها من عملاءك عن طريق فواتير بيع.

مثال ضريبة المخرجات

عندما تقوم بإصدار فاتورة بقيمة 1050 شاملة ضريبة 5%, يقوم وافق بتسجيل مبيعات بقيمة 1000 و بزيادة رصيد حساب ضريبة القيمة المضافة بمقدار 50.

هذا يعنى أنك الآن مدين لهيئة الضرائب 50.

ضريبة المدخلات هي الضريبة التي يحق لك خصمها من رصيد حساب ضريبة القيمة المضافة عن طريق مشتريات خاضعة لضريبة القيمة المضافة.

مثال ضريبة المدخلات

عندما تستلم فاتورة مشتريات من مورد بمبلغ 525 شامل ضريبة 5%, سيقوم وافق بتسجيل مصروف بقيمة 500 و بتقليل رصيد حساب ضريبة القيمة المضافة بمقدار 25.

الضريبة الصافية المستحقة السداد تساوي ضريبة المخرجات ناقص ضريبة المدخلات.

كيف يقوم وافق بتسجيل الضريبة

يستعمل وافق حساب الضريبة المضافة لتعقب ضريبة المخرجات و المدخلات. هذا الحساب هو من نوع إلتزام، لأنه في معظم الحالات يكون الرصيد مدين لهيئة الضرائب.

يسجل وافق ضرائب المخرجات و المدخلات لكل معدل ضريبي لتوليد إقرار ضريبي.

النوع	المعدل الضريبي	الوعاء الضريبي	الضريبة
مخرجات	ضريبة القيمة المضافة على الإيرادات (15%)	1,000	150
مخرجات	صادرات (0%)	1,500	0
مخرجات	معفى (0%)	1,000	0
إجمالي مخرجات		3,500	150 (1)
مدخلات	ضريبة القيمة المضافة على المشتريات (15%)	100-	15-
مدخلات	إحتساب عكسي (15%)	1,000-	0
إجمالي مدخلات		1,100-	15- (2)
الضريبة الصافية المستحقة السداد (1) - (2)			135

نسق الإقرار الضريبي سيختلف من الجدول أعلاه و لكن سيقوم وافق بتوليد الإقرار لهيئتك إذا كانت مدعومة.