كيف يمكنك حساب ضريبة القيمة المضافة بسهولة



فيصل، صاحب مشروع صغير، كان يراجع مصاريفه الشهرية ولاحظ أن هناك فاتورتين لنفس المنتج بإجمالي مختلف؛ أظهرت إحداهما سعر 100 ريال، بينما سجلت الأخرى سعر 115 ريال. احتار فيصل وتعمق أكثر وأدرك أن الفارق كان بسبب ضريبة القيمة المضافة (VAT). أثارت تلك اللحظة فضوله؛ كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة، وكيف يمكنني حسابها بشكل صحيح؟ مثل فيصل يواجه العديد من أصحاب الأعمال والأفراد أسئلة مماثلة. ضريبة القيمة المضافة ليست مجرد بند في الفاتورة، بل هي جزء مهم من التسعير والامتثال والتخطيط المالي. في هذه المقالة، سنوضح لك كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة بسهولة، حتى تتمكن من التنقل بين تسجيلات هذه الضريبة الأساسية بثقة.

تعريف ضريبة القيمة المضافة

تعتبر ضريبة القيمة المضافة، المعروفة اختصارًا بـ VAT، هي نوع من الضرائب على الاستهلاك التي تطبق على معظم السلع والخدمات. إنها نوع من الضرائب غير المباشرة التي يتم جمعها من قبل الشركات نيابة عن الحكومة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع.

تحسب ضريبة القيمة المضافة بنسبة مئوية من سعر البيع للسلع والخدمات. هذه الضريبة منتشرة في العديد من الدول حول العالم، وتتفاوت النسب حسب المنطقة.

من الضروري أن يفهم الأفراد والشركات آلية عمل ضريبة القيمة المضافة، حيث إنها تؤثر مباشرة على التسعير والتكلفة الإجمالية للسلع والخدمات. كما أنها تحمل آثارًا قانونية للشركات المطالبة بجمعها والإبلاغ عنها وتحويلها إلى الحكومة. يقوم وافِق بتطبيق ضريبة القيمة المضافة على الفواتير و المشتريات حيث يمكنك بعد ذلك إنشاء الإقرار الضريبي بضغطة زر.

أهمية ضريبة القيمة المضافة في اقتصاد اليوم

تلعب ضريبة القيمة المضافة (VAT) دوراً محورياً في الاقتصاد العالمي اليوم. إذ تعد مصدرًا رئيسيًا للإيرادات الحكومية، مما يتيح للحكومات تمويل مختلف الخدمات العامة ومشاريع البنية التحتية. علاوة على ذلك، تعزز ضريبة القيمة المضافة المساواة الاقتصادية من خلال توزيع عبء الضريبة بين المستهلكين بناءً على أنماط استهلاكهم. مما يجعلها نظام ضريبي تقدمي حيث يدفع الأفراد الذين يستهلكون أكثر المزيد من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، تساعد ضريبة القيمة المضافة في الحفاظ على الاستقرار المالي من خلال توفير تدفق ثابت من الدخل للحكومات، خاصة خلال الركود الاقتصادي عندما قد تنخفض مصادر الدخل الأخرى.

تعرف على أهم مصطلحات ضريبة القيمة المُضافة.

كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة

تعتبر ضريبة القيمة المضافة (VAT) ضريبة استهلاك تُفرض على المنتج كلما تمت إضافة قيمة في كل مرحلة من مراحل السلسلة الإنتاجية، من الإنتاج إلى نقطة البيع. وهي تتضمن سلسلة من المعاملات بين المنتجين والموردين والتجار والمستهلكين النهائيين.

في البداية، عندما ينتج الصانع منتجًا، يتم تطبيق الضريبة على تكلفة المواد. ثم يبيع الصانع المنتج لتاجر التجزئة، مشحوناً الضريبة على السعر الكامل، بينما يطالب برد الضريبة التي دفعها على المواد. بدوره، يحتسب التاجر الضريبة للعميل على السعر الكامل، ويطالب برد الضريبة التي دفعها للصانع.

وبالتالي، يتم تمرير العبء الضريبي الفعلي في السلسلة الإنتاجية من المنتجين إلى المستهلكين. المستهلك النهائي، الذي لا يستطيع طلب استرداد الضريبة، يتحمل الضريبة الكاملة المشحونة. هذا يضمن أن الضريبة تدفع للحكومة في كل مرحلة من مراحل دورة حياة المنتج، ولكن المستهلك هو من يدفع الضريبة في النهاية.

حساب ضريبة القيمة المضافة: إضافة الضريبة إلى السعر

يتضمن حساب ضريبة القيمة المضافة (VAT) إضافة نسبة مئوية من التكلفة الأصلية إلى التكلفة نفسها. في السعودية، النسبة الحالية للضريبة المضافة هي 15٪. هذا يعني أنه لأي منتج أو خدمة تشتريها، يتم إضافة 15٪ إضافية من التكلفة الأصلية كضريبة مضافة.



إزالة الضريبة من السعر

عندما تحتاج إلى تحديد مقدار الضريبة المضافة التي تم تضمينها في السعر الإجمالي للمنتج أو الخدمة، يجب أن تقوم بعملية حسابية معكوسة وهذا بإزالة الضريبة. مع الأخذ في الاعتبار أن نسبة الضريبة المضافة في السعودية هي 15٪، إذا كان لديك منتج بتكلفة 1150 ريال شاملة الضريبة، قد ترغب في معرفة كم كانت الضريبة من هذا السعر.

يوفر دليلنا الشامل فهمًا عميقًا لضريبة القيمة المضافة (VAT)، بما في ذلك أهميتها، وكيفية عملها، وطرق الحساب، والاعتبارات القانونية ذات الصلة. تعلم كيفية التعامل بكفاءة مع حسابات ضريبة القيمة المضافة باستخدام نظامنا.

للقيام بذلك، ستقسم المبلغ الإجمالي على 1.15 (حيث 1 هو السعر الأصلي و 0.15 هو الضريبة). هذا يعطيك السعر الأصلي قبل الضريبة. في هذه الحالة، 1150 ريال ÷ 1.15 = 1000 ريال. الفرق بين السعر الإجمالي والسعر الأصلي يعطيك مقدار الضريبة، والذي في هذه الحالة هو 1150 ريال - 1000 ريال = 150 ريال. إذاً، مقدار الضريبة هو 150 ريال.



إقرأ أيضاً: تبسيط فاتورة المبيعات دليل لأصحاب الأعمال والمحاسبين.

شاهد الفيديو لمعرفة خطوات إنشاء إقرار ضريبة القيمة المضافة على وافق بسهولة.

الأسماء الشائعة لخدمات حساب ضريبة القيمة المضافة

تعتبر عملية حساب ضريبة القيمة المضافة من العمليات الهامة، وقد تم تطوير العديد من الخدمات لتسهيلها. يمكن أن تأخذ هذه الخدمات أشكالًا متنوعة وأن تحمل أسماءً مختلفة بناءً على الميزات المحددة أو السوق الذي تخدمه. فيما يلي بعض الأسماء الشائعة لهذه الخدمات:

• حاسبة الضريبة: هذه هي الخدمة الأكثر أساسية. يتيح للمستخدمين إدخال سعر السلعة أو الخدمة ومعدل الضريبة لحساب السعر النهائي أو مقدار الضريبة.
• برامج الضريبة: هذه أدوات أكثر تقدمًا تدمج مع أنظمة أخرى مثل برامج المحاسبة أو البرامج المؤسسية لحساب الضريبة تلقائيًا على المعاملات.
• خدمات الامتثال للضريبة: تتم تقديم هذه الخدمات من قبل المحترفين في الضرائب الذين يتأكدون من أن الشركات تحسب وتدفع مستحقات الضريبة بشكل صحيح.
• خدمات الضريبة عبر الإنترنت: مع ارتفاع معدل التحول الرقمي، انتقلت العديد من الخدمات إلى الإنترنت، مما يتيح للشركات حساب وتقديم ودفع التزاماتها الضريبية عبر الإنترنت.

طرق حساب ضريبة القيمة المضافة

فهم طرق حساب ضريبة القيمة المضافة (VAT) أمر حيوي لأي شركة أو فرد يخضع لهذا النوع من الضرائب. هناك طريقتين رئيسيتين لحساب الضريبة:

إضافة الضريبة إلى السعر: هذا يتضمن ضرب السعر الصافي (بدون ضريبة) بمعدل الضريبة وإضافة هذا إلى السعر الأصلي. يتم استخدام هذا عادة عندما تقوم الشركات بتحديد أسعار السلع أو الخدمات.

إزالة الضريبة من السعر: هذا يتضمن خصم الضريبة من السعر الإجمالي (مع الضريبة). إنها عملية أكثر تعقيدًا تتطلب قسمة السعر الإجمالي على (1 + معدل الضريبة). يتم استخدام هذا عادة عندما تحتاج الشركات إلى معرفة كم ضريبة جمعوها من المبيعات.

كل طريقة تخدم غرضًا محددًا وغالبًا ما تحتاج الشركات إلى استخدام كلاهما في عملياتها.

كيفية إزالة ضريبة القيمة المضافة من المبلغ

عند إزالة ضريبة القيمة المضافة من المبلغ الإجمالي، يجب استخدام الصيغ الرياضية الصحيحة لضمان الدقة. إليك الطريقة بالتفصيل:

1. معرفة المبلغ الإجمالي

قبل البدء، يجب أن تعرف المبلغ الإجمالي الذي يشمل ضريبة القيمة المضافة. لنفترض أن المبلغ الإجمالي هو 2000 ريال سعودي.

2. الصيغة الحسابية

لإزالة ضريبة القيمة المضافة، يمكنك استخدام الصيغ التالية:



حساب تسوية ضريبة القيمة المضافة

هو حساب خاص تستخدمه الشركات المسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT) في المملكة العربية السعودية لتسجيل الفرق بين ضريبة المبيعات التي تحصلها من العملاء (الضريبة المستحقة) وضريبة المشتريات التي تدفعها للموردين (الضريبة القابلة للاسترداد). كيف يعمل هذا الحساب؟

• الضريبة المستحقة هي الضريبة التي تفرضها الشركة على مبيعاتها من السلع أو الخدمات. على سبيل المثال، إذا باعت شركة منتجًا بقيمة 10,000 ريال، فإن الضريبة المستحقة تكون 1,500 ريال (15% من 10,000).
• الضريبة القابلة للاسترداد هي الضريبة التي تدفعها الشركة عند شراء السلع أو الخدمات من الموردين. مثلًا، إذا اشترت الشركة مواد خام بقيمة 5,000 ريال، فإن الضريبة القابلة للاسترداد تكون 750 ريال (15% من 5,000).
• عملية التسوية في نهاية الفترة الضريبية (شهريًا أو ربع سنويًا)، تقوم الشركة بحساب الفرق بين الضريبة المستحقة والضريبة القابلة للاسترداد. إذا كانت الضريبة المستحقة أكبر من الضريبة القابلة للاسترداد، فإن الشركة تدفع الفرق إلى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والدخل. أما إذا كانت الضريبة القابلة للاسترداد أكبر، فيمكن للشركة استرداد الفرق من الهيئة.

أين تظهر ضريبة القيمة المضافة في الميزانية؟

عندما تنظر إلى الميزانية الشهرية أو الميزانية العامة للشركة، ستلاحظ أن ضريبة القيمة المضافة تظهر في عدة أماكن:

• فواتير الشراء عندما تشتري سلعة أو خدمة، ستجد ضريبة القيمة المضافة مضافة بشكل واضح في الفاتورة. على سبيل المثال، إذا اشتريت جهازًا إلكترونيًا بقيمة 1000 ريال، ستظهر الضريبة بمبلغ 150 ريال (15% من 1000). هذه القيمة تظهر كجزء من إجمالي المبلغ الذي تدفعه.
• المصاريف التشغيلية للشركات إذا كنت تدير شركة، فإن ضريبة القيمة المضافة تظهر في مصاريفك التشغيلية مثل فواتير الكهرباء أو الإيجار، وشراء المواد الخام. تُعتبر هذه الضريبة جزءًا من التكاليف التي تتحملها الشركة قبل بيع منتجاتها أو خدماتها.
• الإقرارات الضريبية للشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، تظهر الضريبة في الإقرارات الضريبية الشهرية أو الربع سنوية. هنا، يتم حساب الضريبة المستحقة (على المبيعات) والضريبة القابلة للاسترداد (على المشتريات). الفرق بينهما هو المبلغ الذي يجب دفعه أو استرداده من هيئة الزكاة والضريبة والدخل. عندما تشتري سلعة أو خدمة، ستجد ضريبة القيمة المضافة مضافة بشكل واضح في الفاتورة. مثلًا، إذا اشتريت جهازًا إلكترونيًا بقيمة 1000 ريال، ستظهر الضريبة بمبلغ 150 ريال (15% من 1000). تظهر هذه القيمة كجزء من إجمالي المبلغ الذي تدفعه.

ميزات وافِق لحساب ضريبة القيمة المضافة

تم تصميم برنامج المحاسبة وافِق لحساب ضريبة القيمة المضافة وجعل عملية الحساب سلسة ودقيقة قدر الإمكان. حيث يشمل البرنامج مجموعة واسعة من الميزات، مثل:

• التنوع: نظامنا قادر على إضافة الضريبة إلى السعر الصافي وخصم الضريبة من السعر الإجمالي.

• واجهة سهلة الاستخدام: بفضل الأدوات التحكم البديهية والبسيطة، يمكن لأي شخص استخدام النظام بسهولة، حتى بدون خبرة سابقة.
• السرعة والكفاءة: يقوم النظام بحساب الضريبة بسرعة، مما يوفر وقتًا ثمينًا للمستخدمين.
• الدقة: تم تصميم النظام لتقليل الأخطاء وضمان دقة حسابات الضريبة.
• معدلات الضريبة حسب القوانين: يبقى نظامنا محدثًا بأحدث معدلات الضريبة لضمان دقة الحسابات.

كيف يقوم وافق بتسجيل الضريبة

يستعمل وافِق حساب الضريبة المضافة لتعقب ضريبة المخرجات والمدخلات. هذا الحساب هو من نوع إلتزام، لأنه في معظم الحالات يكون الرصيد مدين لهيئة الضرائب. يسجل وافق ضرائب المخرجات والمدخلات لكل معدل ضريبي لإنشاء إقرار ضريبي.



نسق الإقرار الضريبي سيختلف من الجدول أعلاه و لكن سيقوم وافق بإصدار الإقرار للهيئة الضريبية إذا كانت مدعومة.

الأسئلة المتداولة حول ضريبة القيمة المضافة (VAT)

ما هي ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك تُفرض على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع. يتم إضافتها إلى سعر المنتج أو الخدمة ويتم جمعها من قبل الشركات وتسليمها للحكومة.

كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة؟

يتم حساب ضريبة القيمة المضافة عن طريق إضافة نسبة مئوية من السعر الأصلي للسلعة أو الخدمة. في السعودية، النسبة الحالية هي 15%. على سبيل المثال، إذا كان سعر المنتج 100 ريال، فإن ضريبة القيمة المضافة ستكون 15 ريال، ويصبح السعر الإجمالي 115 ريال.

كيف يمكنني إزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر الإجمالي؟

لإزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر الإجمالي، تقسم المبلغ الإجمالي على 1.15 (لأن 0.15 هي نسبة الضريبة و1 هو السعر الأصلي). على سبيل المثال، إذا كان السعر الإجمالي 115 ريال، فإن السعر الأصلي بدون الضريبة يكون 115 ÷ 1.15 = 100 ريال. الفرق بين السعر الإجمالي والسعر الأصلي هو مقدار الضريبة.

ما أهمية ضريبة القيمة المضافة في الاقتصاد؟

تعتبر ضريبة القيمة المضافة مصدرًا رئيسيًا للإيرادات الحكومية، مما يساعد في تمويل الخدمات العامة والبنية التحتية. كما تساهم في تحقيق المساواة الاقتصادية من خلال توزيع عبء الضريبة بناءً على أنماط الاستهلاك، مما يدعم الاستقرار المالي.

كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة تعمل على إضافة ضريبة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع. عندما يتم بيع المنتج من المنتج إلى الموزع ومن ثم إلى تاجر التجزئة وأخيرًا إلى المستهلك، يتم جمع الضريبة في كل مرحلة، لكن المستهلك النهائي هو الذي يتحمل الضريبة الكاملة.

ما هي الأدوات المتاحة لحساب ضريبة القيمة المضافة؟

هناك العديد من الأدوات لحساب ضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك:

• حاسبة الضريبة: أداة بسيطة لحساب السعر النهائي أو مقدار الضريبة.
• برامج الضريبة: أدوات متقدمة تتكامل مع أنظمة المحاسبة لحساب الضريبة تلقائيًا.
• خدمات الامتثال للضريبة: خدمات يقدمها محترفو الضرائب لضمان حساب ودفع الضريبة بشكل صحيح.
• خدمات الضريبة عبر الإنترنت: أدوات حساب الضريبة عبر الإنترنت لتسهيل التقديم والدفع.

كيف يساعد برنامج وافق في حساب ضريبة القيمة المضافة؟

يوفر برنامج وافق نظامًا متقدمًا لحساب ضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك إضافة وإزالة الضريبة بسهولة، إعداد تقارير ضريبية دقيقة، وضمان الامتثال للقوانين الضريبية المعمول بها. يتميز البرنامج بواجهة سهلة الاستخدام وبدقة عالية، وتحديثات منتظمة لمعدلات الضريبة.

اعرف المزيد عن حساب وافِق للضريبة القيمة المضافة.