التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات

أصبحت ضريبة الشركات جزءاً أساسياً من نظام الأعمال في الإمارات العربية المتحدة منذ إدخال نظام ضريبة الشركات في يونيو 2023. حيث يتعين على الشركات الخاضعة لنظام ضريبة الشركات أن تضمن تسجيلها بشكل صحيح لتجنب العقوبات وضمان الامتثال. في هذا الدليل، سنأخذك عبر كل ما تحتاج إلى معرفته حول تسجيل ضريبة الشركات في الإمارات.

من يجب عليه التسجيل؟

يتعين على الشركات التي تحقق دخلاً يتجاوز 375,000 درهم إماراتي سنوياً التسجيل في ضريبة الشركات. يشمل ذلك:

• الشركات الموجودة في البر الرئيسي Main land.
• الكيانات الموجودة في المناطق الحرة التي تمارس أنشطة تجارية مع البر الرئيسي الإماراتي.
• المؤسسات المصرفية.
• أي شركات أجنبية لها وجود دائم في الإمارات.

حتى إذا كانت الشركة مؤهلة لمعدل ضريبي بنسبة 0% (مثل بعض الشركات في المناطق الحرة)، فإنه لا يزال من الضروري التسجيل في ضريبة الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.

نسبة ضريبة الشركات في الإمارات

تُفرض ضريبة الشركات بنسبة أساسية وهي 9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز مبلغ 375,000 درهم إماراتي. بينما سيخضع الدخل الخاضع للضريبة الذي يقل عن هذا المبلغ لضريبة الشركات بنسبة 0% صفر بالمائة.

تُفرض ضريبة الشركات على الدخل الخاضع للضريبة على النحو التالي:



الجدول بالتفصيل من موقع وزارة المالية صفحة ضريبة الشركات.

الإعفاءات من ضريبة الشركات

تُعفى بعض الشركات ومصادر الدخل من ضريبة الشركات، وتشمل:

1. الشركات العاملة في استخراج الموارد الطبيعية (تخضع للضرائب على مستوى الإمارة).
2. توزيعات الأرباح والأرباح الرأسمالية من الاستثمارات المؤهلة.
3. دخل المستثمرين الأجانب من التوزيعات، الفوائد، والإتاوات.

الاستعداد لتسجيل ضريبة الشركات

قبل التسجيل في ضريبة الشركات، يجب على الشركات جمع المعلومات والمستندات اللازمة. يساهم ضمان دقة جميع التفاصيل في تسريع عملية التسجيل وتجنب التأخير أو الرفض.

المستندات المطلوبة للتسجيل:

رخصة تجارية: رخصة تجارية صالحة ضرورية.

• البيانات المالية: تقارير مالية حديثة للتحقق من حدود الدخل.
• معلومات الشركة: الهيكل القانوني، تفاصيل الملكية، والأنشطة التجارية.
• معلومات الحساب البنكي: تفاصيل البنك لمدفوعات الضرائب.
• معلومات الاتصال: بما في ذلك العنوان المسجل للشركة ومعلومات الاتصال بالشخص المخول.

دليل خطوة بخطوة لتسجيل ضريبة الشركات عبر منصة إمارات تاكس

لتسجيل ضريبة الشركات، يجب على الشركات إكمال العملية عبر منصة إمارات تاكس التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب. فيما يلي دليل تفصيلي خطوة بخطوة لضمان تسجيل شركتك بشكل صحيح.

الخطوة 1: تسجيل الدخول إلى منصة إمارات تاكس

• قم بزيارة بوابة إمارات تاكس.

• إذا كان لديك حساب مسبق، قم بتسجيل الدخول باستخدام بيانات الاعتماد الخاصة بك أو عبر UAE Pass.
• إذا كنت مستخدم جديد على إمارات تاكس، انقر على ‘تسجيل’ لإنشاء حساب. سيتعين عليك تأكيد بريدك الإلكتروني قبل المتابعة.

الخطوة 2: الانتقال إلى تسجيل ضريبة الشركات

بمجرد تسجيل الدخول، سترى لوحة التحكم التي تعرض جميع الكيانات الخاضعة للضريبة المرتبطة بحسابك.

• إذا لم يكن لديك أي كيانات خاضعة للضريبة مرتبطة، فسيتعين عليك إضافة واحدة.
• اضغط على ‘تسجيل ضريبة الشركات’ في لوحة التحكم للبدء.

الخطوة 3: تقديم تفاصيل الأعمال

• اختر نوع الكيان (شركة في البر الرئيسي، شركة في منطقة حرة، إلخ).
• أدخل تفاصيل رخصة التجارة وحدد الأنشطة التجارية التي تشارك فيها شركتك. هذا مهم لتحديد الالتزامات الضريبية الصحيحة.

الخطوة 4: إضافة مالكي الشركات والفروع

• إذا كانت شركتك مملوكة من قبل أفراد أو كيانات تمتلك أكثر من 25% من الشركة، يجب تقديم تفاصيلهم.
• بالنسبة للشركات التي لديها فروع متعددة، تأكد من تضمين تفاصيل رخصة التجارة وأنشطة كل فرع في التسجيل.

الخطوة 5: معلومات الاتصال

• قدم عنوان شركتك المسجل وتفاصيل الاتصال، بما في ذلك أرقام الهواتف وعناوين البريد الإلكتروني.
• تأكد من دقة هذه التفاصيل لتجنب أي مشاكل في التواصل مع الهيئة الاتحادية للضرائب.

الخطوة 6: المفوضون المعتمدون

• أضف تفاصيل الأفراد المخولين بالتوقيع على المستندات الضريبية نيابةً عن شركتك.
• تأكد من أن هؤلاء الأفراد مسجلون قانونياً ولديهم السلطة لتمثيل الشركة.

الخطوة 7: المراجعة والإقرار

بمجرد ملء جميع المعلومات، قم بمراجعة التطبيق بعناية.

• ضع علامة في مربع الإقرار للتأكيد على أن جميع التفاصيل المقدمة صحيحة ودقيقة.
• قدِّم استمارة التسجيل بالضغط على ‘تقديم’.

ماذا يحدث بعد التقديم؟

بعد تقديم تسجيلك، ستقوم الهيئة الاتحادية للضرائب بمراجعة طلبك. ستتلقى رسالة تأكيد عبر البريد الإلكتروني في غضون حوالي 20 يوماً عمل، بالإضافة إلى رقم التسجيل الضريبي (TRN) الخاص بك. إذا ظهرت أي مشاكل خلال عملية المراجعة، قد يُطلب منك تقديم معلومات إضافية.

اعتبارات خاصة للشركات في المناطق الحرة

تتمتع الشركات في المناطق الحرة بمعدل ضريبة شركات بنسبة 0% طالما تفي بمتطلبات معينة. ومع ذلك، يجب أن تسجل هذه الشركات في ضريبة الشركات إذا كانت تحقق دخلاً خاضعاً للضريبة يتجاوز 375,000 درهم أو إذا كانت لديها عمليات على البر الرئيسي الإماراتي.

المحافظة على الحوافز الضريبية للمناطق الحرة

يجب على الشركات في المناطق الحرة الامتثال للوائح الخاصة بمناطقها للحفاظ على معدل الضريبة بنسبة 0%. قد يؤثر القيام بأعمال تجارية مع كيانات البر الرئيسي الإماراتي على حالة الإعفاء الضريبي.



الامتثال لضريبة الشركات بعد التسجيل

بمجرد تسجيل شركتك في ضريبة الشركات، من الضروري الالتزام باللوائح الضريبية التي تضعها الهيئة الاتحادية للضرائب.

تقديم إقرارات ضريبة الشركات

يجب تقديم إقرارات ضريبة الشركات سنوياً في غضون تسعة أشهر من نهاية سنتك المالية. قد يؤدي عدم تقديم الإقرارات أو عدم دفع الضرائب في الوقت المناسب إلى فرض غرامات.

كيفية تقديم إقرارات ضريبة الشركات

• يجب تقديم الإقرارات عبر منصة إمارات تاكس.
• تأكد من أن جميع السجلات المالية دقيقة وكاملة لتجنب الغرامات.
• مدفوعات ضريبة الشركات
• يجب دفع الضرائب في نفس فترة التسعة أشهر كالإقرارات الضريبية.
• يجب على الشركات التأكد من توفر الأموال الكافية لتلبية التزاماتها الضريبية.

حفظ السجلات والامتثال

احتفظ بسجلات دقيقة لجميع الدخل الخاضع للضريبة، النفقات، والأنشطة التجارية.

يُنصح بالعمل مع مستشار ضريبي أو استخدام برنامج محاسبة موثوق مثل وافق لضمان الامتثال المستمر.

اقرأ أيضًا: أفضل برامج المحاسبة في الإمارات. 

يعد التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات عملية بسيطة إذا اتبعت الخطوات الموضحة في هذا الدليل. التسجيل المبكر ضروري لتجنب الغرامات، والحفاظ على سجلات دقيقة سيساعدك على البقاء متوافقاً مع لوائح الهيئة الاتحادية للضرائب. سواء كنت تدير شركة في البر الرئيسي أو كياناً في منطقة حرة، يمكن للأدوات الموثوقة مثل منصة إمارات تاكس وبرامج المحاسبة الاحترافية مثل وافق أن تسهل عليك عملية التسجيل وإدارة ضريبة الشركات.

تنويه مهم: المعلومات المعروضة في هذه المقالة تستند إلى الإعلانات الرسمية للجهات المعنية، ولكنها ليست شاملة وهي لأغراض تسويقية. يجب عليك عدم الاعتماد كلياً على أي نوع من المعلومات المعروضة في هذه المقالة. للحصول على معلومات دقيقة ومحدثة ورسمية، قم بزيارة صفحة ضريبة الشركات على موقع وزارة المالية.