كيفية تسجيل ضريبة القيمة المضافة عندما تكون رسوم البنك في معاملات منفصلة

يعد تسجيل ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح أمرًا بالغ الأهمية في المحاسبة، خاصةً عندما تظهر رسوم البنك كمعاملات منفصلة في كشف الحساب البنكي. ففي بعض الأحيان، قد يظهر كشف الحساب البنكي مبلغ الرسوم بدون الضريبة وضريبة القيمة المضافة كمبلغ منفصل، مما يسبب بعض الالتباس حول كيفية تسجيلها بدقة.

مثال توضيحي:

المعاملة الأولى: 100 ريال سعودي (مبلغ الرسوم بدون ضريبة القيمة المضافة).

المعاملة الثانية: 15 ريال سعودي (ضريبة القيمة المضافة على الرسوم).

أولاً: شرح تطبيق المفهوم

عند التعامل مع كل معاملة، يُعتبر أن الضريبة مشمولة في المبلغ الكلي. إليك كيفية حساب وتسجيل ضريبة القيمة المضافة لكل معاملة:

ضريبة القيمة المضافة على المعاملة الأولى (100 ريال سعودي):

نقوم بحساب ضريبة القيمة المضافة باستخدام الصيغة التالية:

هذه المعادلة تساعد في استخراج مبلغ الضريبة عندما يكون المبلغ شاملاً للضريبة.

ضريبة القيمة المضافة على المعاملة الثانية (15 ريال سعودي):

نقوم بتقدير ضريبة القيمة المضافة كالتالي:

في هذه الحالة، يتم معاملة المبلغ كجزء من المصروف، حيث لا يمكن تصنيف الضريبة بشكل مباشر من شاشة البنك.

إجمالي ضريبة القيمة المضافة المسجلة:

نقوم بجمع مبلغ ضريبة القيمة المضافة لكل معاملة: 13.04 + 1.96 = 15 ريال سعودي.

هذه النتيجة تعني أنه في حالة التعامل مع كل سطر من رسوم البنك كمصروف شامل لضريبة القيمة المضافة، سيتم تسجيل القيمة الصحيحة لكل من الضريبة والمصروف، ما يسهل عملية المطابقة مع كشف الحساب البنكي.

ثانيًا: ملخص خطوات التسجيل في النظام:

اذهب إلى قسم "الحسابات البنكية" ومن البنك المحدد اضغط على "معاملات كشف الحساب" للوصول إلى المعاملات المالية مثل الرسوم البنكية وضريبتها كما هو مذكور في المثال أعلاه.

اعتبار كل معاملة شاملة لضريبة القيمة المضافة:

• عند التعامل مع كل معاملة، تأكد من اعتبار أن الضريبة مشمولة في المبلغ الإجمالي.
• قم بتصنيف كل معاملة كـ "رسوم بنكية" في شاشة البنك ضمن "معاملات كشف الحساب".
• اختر معدل ضريبة القيمة المضافة المناسب بعد تصنيف المعاملات في شاشة البنك.

باتباع هذه الخطوات، ستضمن تسجيل الرسوم وضريبة القيمة المضافة بدقة وامتثال كامل للمتطلبات المحاسبية.