كيف يؤثر التدفق النقدي على الشركات الصغيرة؟



فهم التدفق النقدي ومعرفة تأثيره على الشركات والمشاريع الصغيرة خطوةً هامة في تنظيم شؤونك المالية في مؤسستك، إذ تخيل إدارتك لعمل تجهل فيه حركة النقد الواردة إلى المؤسسة والصادرة منها، هل تتوقع أن ذلك يساعد على ازدهار عملك ونموه؟

في هذه المقال نسلط الضوء على ماهية التدفق النقدي، وتأثيره على المشاريع الناشئة وأهميته أيضاً، فتابع القراءة.

ما أهمية التدفق النقدي للشركات الصغيرة؟

لكل شركة من الشركات نوعان من النقد، النقد الذي تحصل عليه وهو الأرباح والإيرادات، والنقد الذي تُنفقه على التزاماتها المالية من التكاليف والمصاريف وغيرها، ومن المهم لكل شركة أن تعرف مقدار التدفق النقدي في الحالتين لتجيب عن السؤال: هل لدي من المال ما يكفي لدفع الالتزامات؟

إذا كانت الإجابة عن ذلك بنعم، فحينها يوصف التدفق النقدي بالإيجابي ويشير إلى الاستقرار المالي للشركة وسيرها في الطريق الصحيح، أي أن الشركة الناجحة هي الشركة التي تنجح في الحفاظ على تدفق نقدي إيجابي، أما إذا كانت الإجابة بلا، فحينها يوصف التدفق النقدي بالسلبي ويعني أن التزامات الشركة ومصاريفها أعلى من مدخولها وهي غير قادرة على دفعه، ويشير ذلك إلى أن الشركة تعاني من عجز نقدي.

لكن ما العمل في هذه الحالة؟، تبدأ الشركة حينها في البحث عن طرق أخرى لتغطية مصاريفها مثل استخدام الاحتياطيات النقدية، إلا إن هذا الحل يجب أن يكون مؤقتاً وألا تعتمد الشركة عليه على الدوام، فحتى الاحتياطات ستنفذ في النهاية، لذا على الشركة وضع استراتيجية عمل بديلة تساعدها على الوقوف على قدميها مجدداً وتحقيق إيرادات أكثر من نفقاتها، وإلا فإنها ستجد نفسها أمام خياراتٍ صعبة مثل الحصول على القروض أو البحث عن مصادر تمويل أخرى أو إعلان إفلاسها.

ولهذا يُعتبر فهم التدفق النقدي من البداية أمراً بالغ الأهمية لأنه يُمكِن أصحاب الأعمال من الحصول على معلومات واضحة عن الشؤون المالية لشركاتهم، ويساعدهم على اتخاذ قرارات مدروسة وأكثر حكمة.

إقرأ المزيد عن أهم مبادئ الإدارة المالية للمشروعات الصغيرة.

كيف يؤثر التدفق النقدي على الشركات الصغيرة؟

حتى تستطيع كصاحب شركة ورائد أعمال الحفاظ على مشروعك يجب عليك فهم ماهية التدفق النقدي وآلية توثيقه في السجلات المالية للشركة، بالإضافة إلى التمييز بين "النقد" و "الربح" فالنقد هو المال الموجود بحوزتك، أما الربح فهو مفهوم محاسبي يشير إلى المنفعة المالية التي تتحقق عندما تتجاوز نسبة الإيرادات المكتسبة في نشاط ما نسبة النفقات.

ولتوضيح الفكرة بشكل أبسط إليكَ المثال الآتي: لنفترض أنكَ تملك شركة لبيع المعدات الطبية، وقمت ببيع جهاز بمبلغ 1000 ريال سعودي لأحد العملاء، الذي قام بدوره بتأجيل الدفع حتى وقتٍ لاحق، في هذه الحالة فإن بعض الشركات تقوم بتسجيل مبلغ 1000 ريال كربح قادم، إلا إن وجوده في السجلات المالية فقط يؤثر على عملك بشكل كبير.

فأنتَ لن تحصل على ذلك الربح حتى يقوم العميل بدفعه، وبالتالي ستقوم بتسجيله في الحسابات المَدينة المستحقة القبض، أرأيت الفرق بين الربح والنقد؟، فالألف ريال من حقك (ربح) ولكنكَ لا تملكها بعد (لا يوجد نقد).

وهنا ستبدأ مشاكلك بالظهور عندما يحين موعد سداد التزاماتك المالية من الفواتير والأقساط والمصاريف الأخرى، وسيتفاقم الأمر مع تأخر العملاء في دفع ما عليهم من مستحقات مالية، وحينها يوصف التدفق النقدي في شركتك بالضعيف، وسيؤثر ذلك على نمو وتوسع أعمالك فأنتَ لن تكون قادراً على شراء المزيد من المعدات، أو أخذ قروض في المستقبل.

أما إذا وضعتَ خطة عمل واضحة تُلزم فيها عملائك بدفع ما عليهم من دفعات في الوقت المحدد فان ذلك سينعكس على شركتك بإيجابية، إذ سيكون التدفق النقدي قوياً وستتمكن من استثمار المزيد من المال في تطوير عملك وتوسعته مثل شراء معدات جديدة أو الانتقال لمكان أكبر أو تأسيس فروعٍ جديدة وغيرها.

موضوعات ذات صلة: ما هي التكلفة التنافسية وكيف تؤثر على الأعمال؟ ما هي عناصر الإنتاج الأربعة؟ (شرح بالأمثلة)

ما الفرق بين التدفق النقدي الإيجابي والتدفق النقدي السلبي؟

يشير التدفق النقدي الإيجابي إلى أن شركتك تحصل على أموال أكثر مما تنفق، بينما يعني التدفق السلبي العكس، وفي الجدول الآتي نتناول الفروقات الرئيسية بينهما:



هناك العديد من العوامل والأسباب التي قد تؤدي إلى التدفق النقدي السلبي في الشركة، ومنها مواجهة مشاكل في تحصيل المدفوعات من العملاء، أو سوء الإدارة والفشل في تنظيم العمليات التشغيلية.

بالإضافة إلى تطوير شركتك وتحسينها بشكل غير مدروس، بحيث تقوم بشراء معدات أو أصول جديدة أو تحسين البنية التحتية ثم تفاجأ بأن تلك الاستثمارات مُكلفة للغاية وتطلبت من المال أكثر بكثيرٍ مما خططت له، ومع الوقت تستنزف الشركة كل الاحتياطات النقدية وتحتاج لمصدرٍ جديدٍ للتمويل ودفع النفقات الإضافية.

ولذا فإن من المهم جداً دراسة جميع الخطوات قبل القيام بها، من أجل الحفاظ على تدفق نقدي إيجابي يُبشر بالاستقرار المالي للشركة وتطور الأعمال وازدهارها على المدى البعيد.

ختاماً

تُساعد الإدارة الجيدة للتدفق المالي في اتخاذ أصحاب الأعمال لقراراتٍ استراتيجية أفضل لمصلحة الشركة، كما تُطلعهم على مقدار ما يمتلكونه من نقد وما عليهم تسديده من نفقات والتزامات مالية.

وتَسعى الشركات إلى الوصول إلى التدفق النقدي الإيجابي، وتجنب التدفق النقدي السلبي فحتى إن كان لدى الشركة مبلغ كبير من الاحتياطيات النقدية في الوقت الحالي فإن ذلك لا يضمن لها معالجة العجز النقدي دون الخطة السليمة، إذ قد تُضطر حينها إلى اللجوء إلى القروض والتمويل الخارجي.

ولهذا فإن فهم التدفق النقدي يساعد في حل المشكلات واتخاذ التدابير الصحيحة لإدارته، مثل تقليل التكاليف والتركيز على تحصيل المدفوعات بالوقت المتفق عليه دون تأخير.